2003年1月10日,北京四位刑事辩护律师组成律师团,正式接手此案 。
2003年2月17日刘晓庆、靖军等五人涉嫌偷税一案被检察院退回公安机关补充侦查 。退回的原因是部分事实不清、证据不足 。此案1月2日由北京市朝阳区人民检察院正式受理审查起诉 。2月17日是法律规定的审查起诉期限的最后一天 。据悉,检察机关出具的《退回补充侦查决定书》厚达9页,详细列出了电视剧版权转让涉税问题等八方面需要补充侦查的内容 。
依照《中华人民共和国刑事诉讼法》,人民检察院对于公安机关移送起诉的案件,需要补充侦查的,可以退回公安机关补充侦查,也可以自行侦查 。对于补充侦查的案件,应当在一个月以内补充侦查完毕 。补充侦查以两次为限 。补充侦查完毕移送人民检察院后,人民检察院重新计算审查起诉期限 。有关人士分析称,退回公安机关补充侦查,并不意味着案件证据完全不充足,而是对一些细节进行再补充、核实 。不少重大复杂的案件都经历过这个阶段 。6月初,刘晓庆税案经过公安机关两次补充侦查,返回检察机关 。
2003年8月16日被取保候审:被正式逮捕后,刘晓庆家人就已经向有关部门申请了取保候审,直到2003年8月16日,刘晓庆因有悔过表现和筹款补缴税款的愿望,终于被取保候审 。
2003年9月高调复出:刘晓庆被取保候审后立即高调复出,接拍多部剧集,以还清税款 。到2004年1月,晓庆文化艺术发展有限公司已补缴税款和滞纳金1646万元,税款已经全部缴清,目前还有300多万元的滞纳金仍在追缴当中 。
2003年9月晓庆公司被提起公诉:2003年9月,晓庆公司律师团接到法院公诉书 。起诉书认定刘晓庆公司偷税52宗,金额840万元,其中偷逃所得税700多万元 。该公诉书通知被公诉的只有北京晓庆文化艺术有限责任公司和公司总经理靖军,而刘晓庆、刘晓红姐妹以及其他曾经因为本案被逮捕的人都不在被起诉之列 。
2003年12月12日税案开庭审理:晓庆公司税案2003年12月12日在北京朝阳法院首次开庭审理,已被取保候审的刘晓庆并未出庭,原晓庆文化艺术公司总经理靖军出庭受审,靖军以及晓庆公司被控偷、逃税等52起罪名,由于案件本身比较复杂,证据调查还需一定时间因此未做判决 。
2004年4月6日一审判决:2004年4月6日一审判决,北京朝阳法院以偷税罪判处北京晓庆文化艺术责任有限公司罚金人民币710万元,以偷税罪判处被告人靖军有期徒刑三年 。经法院审理查明,北京晓庆文化艺术有限责任公司作为纳税义务人,于1996年~2001年期间,违反税收征管规定,偷逃各种税款共计人民币6679069.6元 。被告人靖军于1996年9月~2001年在被告单位任总经理的职务,主管财务工作,对任职期间单位实施的偷税行为负有直接责任 。作为代扣代缴义务人,北京晓庆文化艺术有限责任公司在1997年、1998年、2000年拍摄电视连续剧《逃之恋》、《皇嫂田桂花》过程中,将已代扣的演职人员个人所得税共计人民币418574.43元隐瞒,不予代为缴纳 。
法院认为,被告单位北京晓庆文化艺术有限责任公司作为纳税义务人、代扣代缴义务人,无视国家税收征管法规,采取伪造记账凭证,在账簿上多列支出或不列、少列收入,进行虚假的纳税申报的手段,不缴或少缴应纳税款,且各年度的偷税数额占当年度应纳税额的比例均在30%以上,被告单位的行为已构成偷税罪 。被告人靖军作为单位直接负责的主管人员,参与实施被告单位大部分偷税行为亦构成偷税罪 。鉴于被告单位北京晓庆文化艺术有限责任公司已在法院判决前将偷税款全部补缴之情节,故对被告单位予以从轻处罚,对被告人靖军可酌情予以从轻处罚 。依照《中华人民共和国刑法》第201条、第211条、第31条、第61条、第52条、第53条,遂作出以上判决 。
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