企业无票收入做账时 ， 先做无票收入的账务处理，同时纳税申报在发票采集时 ， 无票视同销售把金额和税额手工录入 ， 后期开票以后，原数冲减以前的无票收入，根据发票重新做收入 ， 纳税申报无票视同销售录入负的金额和税额 。
很高兴解答你得问题 。
其实无票收入和有票收入的账务处理是一样的 。借银行存款
贷主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
主要是申报纳税的时候有一点区别，无票收入要专门填在无票收入那一行 。
无票收入和有票收入账务处理是一样的 。
（1）销售时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金–增值税
（2）结转销售成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品（或产成品）
没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可 。
不开发票的收入与开发票的收入一样处理 。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证 ， 收据一般用在收到款项时做为原始凭证 。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可 。
【企业做无票收入做账是怎么做的】
无票收入跟开票收入的账务处理是一样的 。同样确认收入计算增值税 。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 。
